Оффшоры (offshore) — легальный способ увеличить рентабельность Вашего бизнеса. Что это такое, как работать по такой схеме и почему это выгодно — далее в статье.
Оглавление:
- Оффшоры и оффшорные зоны
- Преимущества и недостатки оффшорной компании
- Основные недостатки
- Список оффшорных стран в 2017 году
- Зачем нужны оффшоры
- Как выбрать оффшорную зону – советы бизнесменам
- По каким схемам можно работать с оффшорами
- Трансферное ценообразование
- Оказание услуг
- Полугодовой кредит
- Как открыть банковский счет в оффшоре
- Регистрация компании в оффшорной зоне – пошаговая инструкция
- Какие препятствия могут возникнуть при работе в оффшорных зонах
- Как купить «готовый» оффшор?
- Как самостоятельно открыть оффшорную компанию
- “Черный список” оффшоров
- Заключение
Снижение налогов властями определенной территории увеличивает приток инвестиций и вызывает рост предпринимательской деятельности. Это выигрышная стратегия для небольших государств и территорий, которые ради привлечения инвестиций и создания рабочих мест предлагают нерезидентам особые условия работы:
- легкость открытия новой компании. Потребуется минимальный пакет документов и незначительный размер уставного капитала. Предусмотрен только фиксированный размер платы за регистрацию и последующую перерегистрацию предприятия;
- почти полная анонимность. В большинстве случаев для регистрации компании не обязательно указывать истинных учредителей и акционеров;
- льготная или нулевая ставка налогообложения и выгодные условия банковского обслуживания.
Суть терминов в их названии. В переводе с английского offshore (в отличие от onshore) — фирма «не на берегу» — находится вне юрисдикции конкретной страны, а значит — не отчитывается перед контролирующими органами этой страны. Первые оффшоры появились в Древней Греции. Тогда финикийские купцы начали вести торговлю на соседних островах, чтобы не платить торговые сборы Афинам. Современное название появилось в США 50-х годов. В то время несколько американских компаний перевели свои активы в островные государства, где были более выгодные условия ведения бизнеса. Советуем прочитать:
- что такое упрощенная система налогобложения
- какие налоги платит ИП
- налогообложение интернет-магазина
- УСН и ЕНВД – в чем разница
- как совместить УСН и ЕНВД
к оглавлению ↑
Оффшоры и оффшорные зоны
Оффшор — это компания, которая зарегистрирована в оффшорной зоне с целью уплаты минимального размера налогов (в особенности налога на прибыль) и сокрытия информации об истинных учредителях и акционерах компании.
Оффшорная зона (юрисдикция) — определенная страна или территория, где действуют особые условия регистрации и работы для компаний, не являющихся резидентами этой страны.
На сегодняшний день среди множества стран, подходящих для открытия оффшорной компании, наиболее лояльными в вопросах налогообложения и ведения предпринимательской деятельности являются Арабские Эмираты. Открыть оффшор в ОАЭ стремятся многие бизнесмены, поскольку это является отличной возможностью организовать легальный заработок в развитой стране с низкими налогами.
Не следует путать юрисдикции со свободными экономическими зонами (сокращенно СЭЗ). Если в оффшорной зоне действует нулевая ставка налогообложения, то в СЭЗ оплата налогов происходит по льготной ставке. Компания, работающая в СЭЗ, обязана разглашать всю информацию про своих учредителей и акционеров, регулярно подавать полные финансовые отчеты. к оглавлению ↑
Преимущества и недостатки оффшорной компании
В разных странах условия ведения бизнеса могут отличаться, но можно выделить общие для юрисдикций преимущества:
- компания-нерезидент освобождается от налогов. Обязательно перечислить начальный взнос и фиксированные ежегодные платежи;
- после регистрации фирма становится равноправной международной компанией;
- нужен минимальный пакет документов для открытия нового предприятия;
- регистрация проводится в кратчайшие сроки;
- доступны различные варианты организационно-правовой формы деятельности;
- уменьшаются затраты на ведение предпринимательства. Так в большинстве стран нет обязательных аудиторских проверок и требований к подаче отчетности;
- расчетный счет можно открыть дистанционно, личное присутствие собственника не требуется;
- полная анонимность. Без решения суда никто не может получить информацию о деятельности предприятия и его владельцах;
- некоторые юрисдикции предлагают получения вида на жительство, или даже гражданства, при ведении бизнеса в стране.
Недостатки оффшоров обусловлены правилами международных финансовых институтов (таких, как МВФ) по раскрытию финансовой информации, а также стабильностью политической обстановки в конкретно взятом государстве.
к оглавлению ↑
Основные недостатки
- низкая репутация оффшоров. В связи с этим, предприятиям, работающим в юрисдикциях, сложно получить внешнее финансирование, в том числе кредитование;
- некоторые крупные компании и правительства многих стран не доверяют оффшорному бизнесу. При заключении сделок необходимо доказывать легальность происхождения средств;
- есть риск потери бизнеса в связи с нестабильностью политического режима в некоторых регионах.
к оглавлению ↑
Список оффшорных стран в 2017 году
Список юрисдикций — стран и регионов с особыми экономическими преференциями, составляется Федеральной налоговой службой и постоянно обновляется. По состоянию на 2017 год этот список включает в себя следующие страны и особые территории:
к оглавлению ↑
Зачем нужны оффшоры
Основная задача оффшора — ведение экономической деятельности в регионах с более низким налоговым давлением на бизнес. Многие государства (включая РФ) подписали двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения. Если компания зарегистрирована в одном государстве, а доход получает в другом, то она может выбрать, где платить большинство налогов: в юрисдикции или в России (стране своей регистрации).
Эти соглашения наиболее выгодны при получении дохода от фирм-резидентов страны. К примеру, банковские проценты и переводы резиденту Кипра освобождены от налогов на территории РФ.
Экспортно-импортные операции становятся выгоднее, если использовать посредника в оффшорной зоне. Организация получает доход в другом государстве, а значит финансовые потоки не облагаются налогом.
Трастовые фонды выводят средства, полученные от инвестирования, в юрисдикцию, чтобы не платить налог на прибыль. Благодаря этому клиенты и руководство фондов сколачивают неплохое состояние.
Советуем прочитать:
- государственные и бюджетные инвестиции – https://business-poisk.com/byudzhetnye-investicii.html
- факторы инвестиционной привлекательности региона – https://business-poisk.com/investitsionnaya-privlekatelnost-regiona.html
При помощи оффшоров можно легализировать денежные средства, полученные нечестным путем, ведь юрисдикция гарантирует полную анонимность и конфиденциальность. Даже с решением суда о предоставлении доступа к финансовым документам, процесс раскрытия финансовой информации будет затянут во времени, что позволяет скрыть большую часть денежных потоков. к оглавлению ↑
Как выбрать оффшорную зону – советы бизнесменам
Перед началом работы в юрисдикции нужно внимательно ознакомиться с законодательными особенностями страны, ее политической стабильностью и позицией в международных рейтингах экономической свободы. А также оценить стоимость обслуживание бизнеса.
Вот список основных советов
- нужно ознакомиться с законодательством государства, получить информацию про систему налогообложения и льготы для оффшорных организаций;
- оцените стабильность политической системы и экономики, уровень коррупции;
- узнайте, какие особенности процедуры регистрации предприятия;
- какова стоимость содержания фирмы. В этот пункт следует включить не только ежегодные платежи, но и заработную плату директорам, содержание офиса, расходы на корреспонденцию;
- обязательно учитывайте финансовый имидж юрисдикции, ее популярность среди международных компаний;
- проверьте наличие инфраструктуры и доступность ресурсов.
к оглавлению ↑
По каким схемам можно работать с оффшорами
Существует множество схем работы с юрисдикциями. Какие из них выбрать и как комбинировать — решать Вам. О самых популярных пойдет речь далее.
Трансферное ценообразование
Оффшор выступает посредником между производителем (поставщиком) и конечным покупателем. Экспортер по заниженной цене продает товар оффшорной компании в которой аккумулируется прибыль. А наш посредник продает товар конечному покупателю по рыночной цене.
При втором варианте импортер занижает цену для уменьшения таможенного сбора и НДС. Тут нужно правильно подобрать цену, чтобы не увеличилась сума налога на прибыль фирмы.
к оглавлению ↑
Оказание услуг
Организация предоставляет услуги фирме-резиденту. Деньги переводятся на счет оффшора, а затраты учитываются в себестоимости. По этой схеме, налог на прибыль легально занижается благодаря увеличению себестоимости продукции.
Полугодовой кредит
Банк может предоставлять кредиты для внесения предоплаты по договорам внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Полученные средства оседают в офшорном банке. Через 180 дней деньги возвращают банку, выдавшему кредит, из-за невыполнения предприятием-нерезидентом контракта. В то же время кредитные средства приносят прибыль, которая не облагается налогом в юрисдикции.
Как открыть банковский счет в оффшоре
Проще-всего это сделать через фирму-посредника. Такие фирмы за Вас подготовят пакет документов, проведут нужные переговоры и отдадут Вам уже готовый договор на банковское обслуживание, номер счета и пароль к нему. Но можно обратиться в банк напрямую, подготовив следующий пакет документов:
- внутренний и заграничный паспорт;
- документы на предприятие;
- анкета с указанием цели вклада и списком возможных операций по вкладу и счету;
- документы, подтверждающие происхождение денег.
к оглавлению ↑
Регистрация компании в оффшорной зоне – пошаговая инструкция
- правильный выбор юрисдикции. Важно учесть репутацию и стабильность политической системы государства;
- выбор организационно-правовой формы будущего предприятия (IDC, SLC, LLC);
- выбор названия (оно должно соответствовать законам страны);
- подача документов уполномоченному регистратору;
- нужно внести акционерный капитал — от 100 американских долларов на счет фирмы. В некоторых случаях допустимо использование кредитных средств;
- назначение директоров (1-3 человека) и выбор юридического адреса.
к оглавлению ↑
Какие препятствия могут возникнуть при работе в оффшорных зонах
- Оффшоры часто используются для легализации доходов, полученных нечестным путем. Для борьбы с этим составлены 40 финансовых критериев (FATF), которые требуют раскрытия данных о владельце фирмы при проведении финансовых операций. Западные банки могут арестовать счета организации, если заподозрят ее в отмывании денег.
- Возможны утечки конфиденциальной информации от нечестных регистраторов и банкиров.
- Репутационные риски для собственников бизнеса.
к оглавлению ↑
Как купить «готовый» оффшор?
Купить уже зарегистрированную компанию очень просто — достаточно обратиться в надежную фирму-посредник, которая подберет идеальный вариант под Ваши потребности. Выбирая фирму обратите внимание на репутацию фирмы и отзывы клиентов.
Большинство фирм предлагают следующий пакет услуг:
- продажа «чистых» оффшоров и предприятий с хорошей репутацией;
- подготовка пакета документов и открытие банковских счетов;
- выбор оптимальной юрисдикции;
- полная юридическая поддержка;
- предоставление списков директоров и акционеров;
- администрирование бизнеса и переадресация корреспонденции.
к оглавлению ↑
Как самостоятельно открыть оффшорную компанию
Для этого следует обратиться в консульство или уполномоченный орган выбранного государства для уточнения всех нюансов открытия фирмы. В большинстве стран регистрация происходит по одинаковой процедуре и включает:
- проверку выбранного названия (до 5 дней);
- сбор и отправка регистрационного пакета документов;
- ожидание регистрации и получения документов на предприятие (до 18 дней).
Возможна дистанционная подача документов. Часто для регистрации достаточно только копии паспорта. к оглавлению ↑
“Черный список” оффшоров
В России существует так называемый “черный список оффшоров, составленный Министерством финансов и Центральным банком страны. В него входят страны, регистрация компаний в которых подпадает под особый контроль со стороны государства. Таким компаниям “грозит” увеличение налоговой базы, требования к раскрытию информации о партнерах, и пристальное внимание со стороны компетентных органов. к оглавлению ↑
Заключение
Оффшор — мощный инструмент в руках предпринимателя. Нужно только уметь им пользоваться. Ведение дел в оффшорной зоне позволяет существенно сэкономить на обслуживании компании и успешно вести бизнес в странах с низкими налогами. При всех недостатках, связанных с репутационными рисками и возможным арестом счетов, оффшоры по всему миру продолжают работать и приносить прибыль их собственникам.
Такая схема позволяет достичь почти полной конфиденциальности. Главное — правильно выбрать юрисдикцию и фирму для открытия или покупки компании, которая вместо Вас проведет регистрацию фирмы и откроет банковский счет в соответствии с Вашими пожеланиями и законами конкретной страны.
Что такое оффшоры – на видео
Источник: