Налоги и отчётность в январе 2021: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря.

Автор: Катерина Земскова
Редактор: Ирина Ситникова

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
15 января	Выплатить заработную плату сотрудникам Если вы обычно выдаёте зарплату с 1 по 7 число нужно сделать это в последний рабочий день в декабре. Если вы обычно платите с 8 по 15 число, тоже можете заплатить сотрудникам в конце декабря — это не нарушение. Но тогда аванс нужно будет заплатить через 15 дней после выплаты Письмо Минтруда	На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы	Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты. Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽	Выдайте сотруднику расчётный листок Пример Можно направить листок по электронной почте.
	Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
	Заплатить страховые взносы за сотрудников: на пенсионное страхование 22%, на медицинское страхование 5,1%, на социальное страхование 2,9%.	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой
	Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС	В ФСС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
	Сдать отчёт СЗВ-М за декабрь 2020: на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату, на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы	В ПФР по месту регистрации	Штраф 500 ₽ за каждого работника, если (ст. 17 закона № 27-ФЗ): не подали отчёт; опоздали с отчётом; не подали информации о застрахованном лице; Подали неполную или недостоверную информацию о застрахованном лице	Бланк — на сайте ПФР Пример заполнения Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР
	Сдать отчёт СЗВ-ТД за декабрь 2020 о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях. Если изменений не было, отчёт сдавать не нужно.	В ПФР по месту регистрации	Штраф (ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц и ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для юридических лиц — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.	Бланк — на сайте ПФР Пример заполнения Можно сделать с помощью программы Документы ПУ-6 от ПФР
20 января — на бумаге 27 января — по интернету	Сдать отчёт 4-ФСС за 2020 год	В ФСС по месту регистрации	За каждый просроченный месяц штраф 5% от суммы страховых взносов за 3 квартал, которая указана в отчёте: от 1000 ₽ до 30% от суммы взносов (п.1 ст. 26.30 закона № 125-ФЗ от от 24.07.1998)	Отчёт можно сформировать на сайте ФСС
1 февраля	Сдать расчёт по страховым взносам за 2020 год	В ИФНС по месту регистрации	Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ)	Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
1 февраля	Заплатить НДФЛ, если в январе 2020 года у сотрудников были больничные или отпускные	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
1 февраля	Если сотрудники получали зарплату в 4 квартале 2020 года, сдать расчёт 6-НДФЛ	В ИФНС по месту регистрации	Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке.(п. 3.2 ст. 76 НК РФ)	Расчёт можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

ООО на ОСН

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
8 января	Отказаться получать освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2020 года	В ИФНС по месту регистрации	Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работу и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (пп. 1 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ)	Пример заполнения
27 января	Сдать декларацию по НДС	В ИФНС по месту регистрации	Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ)	Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
	Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2020 года или заплатить всю сумму налога сразу	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 января	Подать декларацию по налогу на прибыль за 2020 год	В ИФНС по месту регистрации	Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ)	Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
	Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за 4 квартал 2020 года	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. (п. 4 ст. 75 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
	Если за 4 квартал заработал больше 15 млн рублей, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 . (п. 4 ст. 75 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
	Если в декабре 2020 года заработал больше 5 млн. руб, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. (п. 4 ст. 75 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
8 января	Отказаться получать освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2020 года	В ИФНС по месту регистрации	Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работу и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (пп. 1 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ)	Заявление Пример заполнения
20 января	Подать уведомление про освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2020 года	В ИФНС по месту регистрации	Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 млн рублей, на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ): уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС по утвержденной форме; для организаций — выписку из бухгалтерского баланса, для ИП — из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций; выписку из книги продаж. Выписки составляют в произвольной форме — утвержденных образцов нет	Пример заполнения
15 января	Заплатить НДФЛ за октябрь-декабрь на основании налогового уведомления	По реквизитам в налоговом уведомлении	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ)	Приказ МНС России от 27 июля 2004 года № САЭ-3-04/440@
27 января	Сдать декларацию по НДС	В ИФНС по месту регистрации	Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ)	Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
	Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2020 года или заплатить всю сумму налога сразу	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП на ЕНВД

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
20 января	Сдать декларацию за 4 квартал 2020 года	В ФНС по месту ведения бизнеса	Если предприниматель вовремя заплатил налог, но опоздал с декларацией, штраф 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ)	Декларацию создать поможет программа от ФНС Налогоплательщик ЮЛ.
27 января	Заплатить налог за 4 квартал 2020 года	В ФНС по месту ведения бизнеса	Если забыли сдать декларацию и заплатить налог, штраф 5% за каждый месяц просрочки от суммы, которую нужно было заплатить: от 1000 ₽ до 30% от суммы неуплаченого налога (ст. 119 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО или ИП, которые не работают

Срок, не позднее

Что сделать

Куда сдавать/платить

Что будет если не сделать

Документ

20 января

Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за 2020 год

В ИФНС по месту регистрации

Единую декларацию сдают ООО на ОСН; ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:

с начала года они не совершили ни одной сделки;
по расчётному счету и кассе не было никаких движений, даже комиссий за ведение счёта

Бланк декларации

ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
27 января	Оплатить торговый сбор за 4 квартал 2020 года	В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой

ООО, у которых есть недвижимость

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
1 февраля	Подать расчёт авансовых платежей по налогу на имущество организаций за 4 квартал 2020 года	В ИФНС по месту нахождения имущества	Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ)	Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в декабре 2020 года

Срок, не позднее

Что сделать

Куда сдавать/платить

Что будет если не сделать

Документ

20 января

Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за декабрь 2020 года

В ИФНС по месту регистрации

Штраф 5 % от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30 %. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ)

Бланк

Пример заполнения

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Для ИП

Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей

Цена: От 0 ₽ в год
платные тарифы — 30 дней бесплатно

Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Попробовать

Для юридических лиц

Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: От 12000 ₽ в год
3 дня бесплатно

Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.